Виды депозитных операций: Депозитные операции и их виды – что это такое, виды и значения

Виды депозитных операций

Сущность депозитных операций

Определение 1

Депозитные операции – банковские операции по привлечению денежных ресурсов физических лиц или организаций во вклады на определенный период, либо до востребования.

Субъекты депозитных операций – физические лица и учреждения любой организационной формы.

Объект депозитных операций – величина денежных средств, размещаемых на банковском счете.

Определение 2

Депозит – сумма денежных средств, в любой форме, размещаемая собственником для хранения банком и (или) получения прибыли на оговоренных договором условиях.

Депозитная политика должна разрабатываться кредитным предприятием, участвующим в привлечении депозитных средств. Депозитная политика является системой мероприятий, направленных на разработку, планирование и регулирование форм, задач и целей деятельности по привлечению пассивных ресурсов банка.

Цель депозитной политики: увеличение базы пассивных ресурсов для поддержания ликвидности банка.

Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Принципы депозитных операций:

• Создание условий для извлечения прибыли;
• Гибкость политики в управлении операциями по хранению депозитов и поддержание ликвидности;
• Согласованность межу депозитами и доходностью активов;
• Разнообразие депозитных операций и привлеченных субъектов;
• Взаимосвязь депозитных и кредитных операций.

Виды депозитных операций

1. Исходя из категории вкладчиков выделяют депозиты юридических или физических лиц.
2. По экономическому содержанию депозитные операции могут быть: до востребования (бессрочные), срочные, условные (выплата по условию договора).
3. По сроку размещения депозиты могут быть: до востребования; до 30 дней; 31-90 дней; 91-180 дней; 181 день–1 год; 1-3 года; свыше 3 лет.

Посредством хранящихся на депозите до востребования ресурсов, предприятия и физические лица могут производить расчеты с контрагентами, бюджетными и внебюджетными фондами, оплачивать заработную плату, командировочные. Счета так же могут использоваться для зачисления выручки в результате основной или дополнительной деятельности, кредитных сумм, уставного капитала и прочих операций.

Депозитные операция до востребования включают:

• привлечённые на расчетные, бюджетные, текущие счета предприятий денежные средства государственной собственности;
• размещенные на счетах физических лиц денежные ресурсы;
• денежные средства различного целевого назначения на счетах фондов;
• привлеченные, на корреспондентские счета, средства других банковских учреждений;
• средства, размещенные на государственных и частных счетах, вклады населения до востребования;
• денежные средства, находящиеся в расчетах.

Несмотря на высокую мобильность средств на счетах, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток для использования в качестве стабильного кредитного ресурса по формуле:

$A = (S\cdot 100) : K$

Где, $A$ – неснижаемый остаток, $S$ – средний остаток средств на счете, $K$ – кредитовый оборот за период.

Срочные депозиты, привлекаемый на определенный временной промежуток необходимы для поддержания ликвидности банковского баланса. Частным случаем срочной депозитной операции выступает счет с истекшим сроком обращения.

Срочные вклады могут быть оформлены сберегательными или депозитными сертификатами согласно «Положению о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

Виды сертификатов:

1. По способу выпуска – разовые, серийные;
2. По оформлению – именные, предъявительские;
3. По погашению – наличные, безналичные.

Депозитные операции

Понятие и роль депозитных операций

Банки, привлекая временно свободные средства корпоративных клиентов и граждан на рынке банковских ресурсов, удовлетворяют потребность экономики в дополнительных оборотных средствах, тем самым превращая денежные средства в капитал.

Замечание 1

Понятие депозитных операций довольно широкое, так как это вся деятельность банков, которая связанна с привлечением на банковские счета временно свободных денежных средств.

Особенностью депозитных операций является сравнительно слабый контроль банков над объёмом операций потому, что инициатива размещения средств в депозиты исходит от клиентов. Практика показывает, что население и корпоративный бизнес интересуют гарантии сохранности доверенных банку средств, а не только получение доходов в виде процентов.

При организации депозитных операций необходимо соблюдать ряд принципов:

• формирование условий для получения прибыли в будущем;
• гибкую политику при управлении депозитными операциями, которая будет поддерживать ликвидность банка;
• взаимосвязь депозитной политики и доходности активов;
• непрерывное развитие круга банковских услуг.

Принципы функционирования депозитных операций приведены на рисунке ниже.

Формирование депозитных операций происходит исходя из необходимости обеспечения:

1. Полного удовлетворения потребностей клиентов в размещении средств;
2. Стабильности состава по основным депозитным продуктам;
3. Гибкого реагирования на изменения рыночных условий и текущих потребностей банка.

Сбережения населения являются важнейшим источником формирования депозитов в кредитных организациях.

Денежные средства населения привлекаются с помощью вкладов (депозитов), ценных бумаг, векселя, сертификата, открытия карточных счетов, оказания комиссионных и агентских услуг, тем самым формируя собой «клиентскую базу» банка.

Определение 1

Под депозитными операциями понимаются операции кредитных организаций по привлечению денежных средств всех субъектов РФ, как резидентов, так и нерезидентов, являющихся в соответствии с российским и банковским законодательством их клиентами, во вклады на определенный срок либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно — правовых форм собственности и население.

Объектом депозитных операций является депозит, то есть сумма денежных средств, которую субъект вносит на свой счёт.

Существуют различные точки зрения на понятие депозит, вклад, сбережения. Некоторые представлены в работе, но понятие депозит, вклад, сбережения будем рассматривать непосредственно в банковском аспекте.

Клиентским депозитом (вкладом) являются денежные средства, вносимые клиентами на хранение в банк, которые могут быть использованы для безналичных расчётов или наличным путём.

Определение 2

Депозитные операции представляют собой форму опосредования кредитных операций банков и иных кредитных организаций. Эмиссия депозитов происходит за счёт взносов денежных средств или безналичных перечислений, либо через выдачу кредитов и перечисление их сумм на расчётные счёта.

Депозит для вкладчика выступает в двойственной роли: с одной стороны в роли денег, а с другой в роли капитала, приносящего доход в виде процента.

Депозиты — это источник ссудного капитала банка. Процент по депозиту является платой за вложенные деньги.

Классификация форм и видов депозитных операций

Как уже отмечалось, депозитными операциями кредитной организации считаются виды операций, по привлечению средств организаций и граждан во вклады на оговоренный срок, либо срок до востребования, а также — средств на расчётные и текущие счета клиентов для размещения их в кредитные операции или в инвестиционную деятельность.

Различают различные виды депозитов. Они классифицируются по следующим основным критериям:

• источникам;
• их целевому назначению;
• степени доходности;
• виду валютного покрытия;
• категории вкладчиков и форма изъятий вкладов.

Замечание 2

Согласно Гражданскому кодексу наиболее важной является классификация вкладов по срокам. Вклады (депозиты) до востребования занимают значительную долю в структуре привлеченных ресурсов. Оптимальной долей считается доля этих средств в ресурсах банка от 30 до 36%.

Важнейшим требованием, предъявляемым к депозитным операциям с любым сроком востребования является то, чтобы клиенты могли распоряжаться ими без ограничений. Средства в депозиты до востребования вносятся обычно на небольшие сроки и отличаются высокой волатильностью. Это объясняется тем, что на эти счета перечисляются суммы пенсий и другие выплаты, перечисляемые гражданам. Вместе с тем с указанных депозитов средства списываются для осуществления платежей по срокам (например, квартплата, коммунальные услуги), а также другие непредвиденные расходы.

Подробная классификация депозитных операций приведена на следующем рисунке:

Классификация депозитных операций

Признаки классификаци депозитных операций

Кредитные организации классифицируют депозитные операции по следующим признакам:

1. В зависимости от категории вкладчика:

   • Депозиты для юридических лиц;
   • Депозиты для физических лиц.

2. По временным рамкам:

   • срочные депозиты;
   • депозиты до востребования;
   • условные депозиты.

Депозиты для юридических и физических лиц

Депозиты для физических лиц предназначены для граждан. В отличие от депозитов юридических лиц, данные депозиты можно включить в систему страхования вкладов.

Депозиты юридических лиц предназначены для предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей. На таких счетах юридические лица размещают свои временно свободные денежные средства. Особенностью депозитов юридических лиц является возможный запрет на досрочное изъятие средств со счета, который обязательно прописывается в депозитном договоре. Так же, данные депозиты не входят в системы страхования вкладов.

Срочные депозиты

Срочный депозит представляет собой открытие счета клиенту банка, с последующим внесение денежных средств на определенный срок.

Обычно банки устанавливают фиксированные сроки- 31 день, 91 день, 181 день, 365 дней, 2 года и так далее.

Особенности срочного вклада заключаются в следующем:

1. Чаще всего, банки предлагают большую процентную ставку по срочному депозиту;
2. Банк не может изменять процентную ставку по срочному депозиту;
3. Существует возможность досрочного изъятия вклада, но, при условии выплаты процентов по ставке «до востребования».

Замечание 1

В последнее время, некоторые банки избавляются от этого принципа, предлагая вкладчику обратное условие – при досрочном изъятии вклада, процентная ставка не изменится. При этом вкладчику необходимо заранее уведомить банк о досрочном закрытии договора вклада.

Депозиты до востребования

Данный вид депозита имеет широкое распространение в банковской практике. Удобство такого депозита заключается в том, что договор вклада закрывается по первому требованию клиента. Это характеризует его как наиболее ликвидный депозит. Но, при этом, большой минус состоит в том, что процентная ставка по депозитам до востребования является минимальной.

Классификация депозитов до востребования основывается на характере средств, а так же принадлежности их к счетам:

1. средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц;
2. средства на специальных целевых счетах;;
3. средства юридических лиц в расчетах;
4. средства на межбанковских счетах;
5. средства местных бюджетов.

Условный депозит

Условный депозит представляет собой денежные средства клиента, которые передаются в коммерческий банк на временное пользование, а изымаются, в определенный договором вклада, момент времени.

Замечание 2

Условные депозиты можно открывать только физическим лицам. Процентная ставка растет прямо пропорционально времени, которое депозит находится на счете в банке.

Сберегательный сертификат

Определение 1

Сберегательный сертификат — это ценная бумага, которая подтверждает сумму вклада, которая внесена в банк клиентом, а так же права вкладчика на получение суммы вклада по истечении определенного времени.

В данном случае, вкладчик именуется держателем сертификата. Сберегательный сертификат применяется по отношению к вкладчикам — физическим лицам, а вкладчиком по депозитному сертификату является юридическое лицо.

Существуют следующие особенности сберегательного сертификата:

• Срочность. У сертификата есть определенный срок действия вклада. Для сберегательных сертификатов срок составляет от одного года до трех лет, а для депозитного сертификата – один год включительно.
• Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой бумажный документ;
• По банковскому сертификату вкладчик получает процентный доход.

Роль депозитных операций

Понятие депозитных операций

Определение 1

Депозитные операции представляют собой операции коммерческих банков по привлечению денежных средств своих клиентов (юридических и физических лиц) во вклады на установленный договором вклада срок.

Депозитные операции коммерческого банка относятся к пассивным операциям. В свою очередь, пассивные операции создают источники для функционирования банка, поэтому таким операциям отводят первостепенную роль в деятельности банка.

Посредством пассивных операций коммерческие банки формируют ресурсы, в состав которых входит банковский капитал и привлеченные средства. Привлеченные средства составляю большую часть во всей структуре ресурсов банка. Именно они являются основополагающими в осуществлении большинства активных операций банка.

Классификация привлеченных средств позволяет разделить их на депозиты и прочие привлеченные ресурсы. Именно депозиты составляют основную долю в привлеченных ресурсах.

Роль депозитов для любого коммерческого банка заключается в следующем:

• Депозитные операции — это база для формирования собственных ресурсов банка;
• Депозитные операции являются фундаментом для осуществления активных операций коммерческого банка;
• Депозитные операции являются рычагом управления банковской ликвидностью;
• Отдельные виды депозитов являются основой для формирования резервов банком.

Депозиты как ресурсная база банка

Характерной чертой для коммерческого банка является то, что большая часть его ресурсов формируется не из собственных средств (средства учредителей кредитной организации и другие взносы), а за счет заемных средств банка (это депозиты клиентов банка, кредиты у других банков и т.д.). В качестве заемных средств банка, как основных, формирующих ресурсную базу, являются депозитные средства. Роль депозитов для любого коммерческого банка очень высока.

Это связано с тем, что при проведении депозитных операций, формируется большая часть ресурсов банка. От оптимальной организации ресурсов будет зависеть стабильность функционирования коммерческого банка в целом.

Депозиты как основа для осуществления кредитных операций

Соответственно, роль депозитных операций так же заключается в способности формирования кредитной базы. Чем больше средств получено от клиентов, тем больше будет выдано кредитных средств другим клиентам.

Замечание 1

Поскольку кредитные операции являются для банка самыми прибыльными, то банк будет стремиться к увеличению доли депозитных средств на счетах клиентов.

Депозиты в роли рычага управления ликвидности

Большую роль в управлении банковской ликвидностью играет такой вид депозитов, как срочные.

Срочные депозиты банка предполагают определенный срок, на который открывается вклад.

Депозиты как основа для формирования резервов

Помимо управления ликвидностью, посредством срочных депозитов банк формирует свои резервы.

Ресурсы коммерческого банка, базой для которых служат депозитные средства, ложатся в основу кредитных операций. Так, банки используют денежные средства на счетах клиентов (депозитные счета) с целью выдачи их в качестве кредита другим клиентам, на условиях срочности, платности и возвратности, для получения прибыли по ним в виде процентов.

Для того чтобы увеличивать объемы депозитных средств, банки должны формировать устойчивую депозитную политику.

Для того чтобы коммерческие банки функционировали стабильно и надежно, необходимо составление научно-обоснованной банковской политики. Важным элементом данной политики является депозитная политика.

В этом и выражается роль депозитных операций для коммерческого банка с финансовой точки зрения.

Организация депозитных операций в банке

Сущность депозитных операций

Основная доля банковских ресурсов включает привлеченные средства, которые аккумулируются банком в результате проведения депозитных операций.

Определение 1

Депозитные операции – это операции банка по привлечению денежных ресурсов физических и юридических лиц во вклады на определенный срок или до востребования.

Субъектами депозитных операций являются юридические лица различных организационно-правовых форм, а также физические лица. Объектом депозитной операции является депозит, т. е. сумма денежных средств, вносимых субъектом депозитных операций на банковские счета.

Депозитная политика

Осуществление банком депозитных операции требует разработки собственной депозитной политики, которая представляет собой совокупность мероприятий банка, ориентированных на определение задач, содержания и форм банковской деятельности в части формирования банковских ресурсов, их планирования и регулирования.

Конечная цель разработки и реализации депозитной политики каждого коммерческого банка сводится к увеличению объемов ресурсной базы при минимизации издержек Анка и поддержанию достаточного уровня ликвидности с учетом всевозможных рисков.

Каждый коммерческий банк утверждает свою депозитную политику, поэтому ключевым вопросом является не ее наличие, а ее качество. На организацию депозитных операций банка влияет множество факторов, начиная от размера банка, и заканчивая квалификацией персонала, отвечающего за сопровождение депозитных сделок.

Классификация депозитных операций

Депозиты являются главным видом привлекаемых коммерческим банком ресурсов. В зависимости от категории вкладчиков выделяют депозиты юридических лиц и депозиты физических лиц.

В зависимости от формы изъятия депозиты классифицируются:

• до востребования – депозиты, не имеющие определенного срока;
• срочные – депозиты, которые имеют конкретный срок;
• условные – депозиты, подлежащие изъятию в случае наступления оговоренных заранее условий.

Депозитами до востребования являются средства, размещенные на расчетных счетах негосударственных предприятий, на счетах индивидуальных предпринимателей, различных фондов, на корреспондентских счетах других кредитных организаций, а также в расчетах (аккредиты) и обязательствах по факторинговым, конверсионным операциям. Кроме того, к этой категории также относятся вклады физических лиц до востребования.

Срочными депозитами являются депозиты, которые привлекаются на четко обозначенный срок. Правила ведения бухгалтерского учета предписывают разделение срочных депозитов по следующим срокам:

• до 30 дней;
• 31-90 дней;
• 91 -180 дней;
• 181 день — 1 год;
• 1-3 года;
• свыше 3 лет.

Открытие и обслуживание депозитного счета предполагает составление и заключение между клиентом и банком договора банковского вклада или банковского счета.

Чтобы повысить заинтересованность потенциальных вкладчиков в размещении их свободных денежных средств многие банки практикуют, помимо простых процентов, сложные. Еще одним способом наращивания суммы привлекаемых ресурсов является предложение разнообразных условий по вкладам для разных слоев населения, исходя из социального уровня, суммы и сроков размещения вклада.

Замечание 1

При организации депозитных операций банку следует учитывать возможности и требования разных категорий вкладчиков. Исходя из этого, большинство кредитных организаций предлагают такие условия вкладов, как инвестиционные, пенсионные, студенческие и т.п., предусматривающие льготный повышенный процент. Особое значение в условиях жесткой конкуренции между банками при привлечении депозитов приобретает простота и скорость оформления вклада.

Управление депозитными операциями

Понятие депозитных операций

Определение 1

Депозитные операции – это операции, которые происходят между физическими, юридическими лицами и банковскими учреждениями. Данные операции основаны на вкладе денежных средств на определенный период времени и снятие их по необходимости и оговоренным срокам.

Депозит – денежные средства клиентов банка, право на распоряжения, которыми оформляется в виде договора, ценных бумаг или пластиковых карт.

Субъектами депозитных операций являются предприятия всех форм собственности или физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, то есть сумма денежных средств, которые субъект перечисляет на банковские счета.

Осуществление депозитных операций, основано на разработке определенных кредитных обязательств, основанных на формировании возможных банковских ресурсов.

Конечной целью работы любого банка, является увеличение объема потенциальной клиентской базы при минимизации расходов. Поддерживать необходимый уровень ликвидности, с учетов всех возможных рисков.

Формирование депозитной политики

Управление депозитными операциями банков считается неотъемлемым элементом банковской политики и основывается на:

• привлечение денежных средств на условиях их возврата;
• эффективном управлении депозитами, с целью увеличения рентабельности и ликвидности банка.

Эффективное управление депозитными операциями, основано на расширении основных видов депозитных счетов, удовлетворении клиентов, возможности страхования своих вкладов.

Стратегическими инструментами для управления депозитами клиентов, являются мероприятия, которые направлены на укрепление позиций на внутреннем и внешнем рынках.

Тактические инструменты управления депозитными операциями основаны на: улучшенииработы кадров, разработке новых форм работы с клиентами, сокращении рисков и нерациональных решений, которые могут приниматься администрацией.

Стратегическое управление депозитными операциями, основывается на маркетинговых стратегиях по регулированию спроса и предложения.

Управление рисками депозитных операций

При управлении депозитными операциями, необходимо предупреждать все возможные риски. К основным видам рисков, которые могут возникнуть при депозитных операциях, относятся:

1. Риск несбалансированной ликвидности основан на массовом изъятии денежных вкладов клиентов (снятие средств со счетов). Данные действия могут привести к тяжелым последствиям в виде банкротства.
2. Риск утраченной выгоды, возникает при невозможности банка привлечь необходимые суммы денег для дальнейшего его существования;
3. Процентный риск возникает в результате неблагоприятной ситуации на депозитном рынке.
4. Риск трансформации, возникает в виде процентного риска.

Учитывая вышеназванные возможные риски в политике управления банка депозитными операциями, должны быть предусмотрены для расчета процентных ставок и других условий по депозитным вкладам

Депозитные операции оказывают определенное значение в деятельности как государственных, так и коммерческих банках. Именно за счет привлечения денежных средств, происходит дальнейшая инвестиционная деятельность, которая зависит от конъюнктуры денежного рынка. Мобилизация вложения денег, зависит в большей степени от клиента, а не от банка. И, тем не менее, конкурентная борьба на рынке между банками существует — что зависит от количества услуг, которые предлагает банк, и размера процентной ставки по депозитным вкладам.

Для эффективной работы и развития банковской системы, необходимо защищать банки от возможных рисков и создать гарантированную систему вкладов, чему способствует грамотное управление депозитными операциями.

Замечание 1

Поддержание депозитной системы считается важным элементом для банков. За счет увеличения объемов по вкладам и расширению круга юридических и физических лиц, можно улучшить систему по стимулированию вкладов. Это можно получить путем увеличения количества депозитных счетов юридических и физических лиц.